Rahoittaa

Hankinnan due diligence -tarkistuslista

Seuraava due diligence -tarkistuslista on hyödyllinen yleisenä luettelona kohteista, joita tutkitaan osana hankinta-analyysiä, vaikka kaikkia kysymyksiä ei todennäköisesti tarvita. Joitakin kysymyksiä voidaan joutua lisäämään toimialakohtaiseen hankintaan, kun taas omaisuuden hankintaan tarvitaan paljon vähemmän.

Kohdeyrityksen yleiskatsaus

  • Miksi myydä? Yrityksen omistajien on oltava hyvä syy myydä se - ja ne voivat olla erinomaisia, kuten varojen kerääminen kiinteistöveron maksamiseen, avioeroon tai eläkkeelle siirtymiseen. Myyntiä voi kuitenkin johtaa myös piilotetut syyt, kuten oikeusjuttujen odotukset tai yrityksen näkymien laskusuunta. Yksi näistä piilotetuista syistä saattaa aiheuttaa niin merkittävän ongelman, että hankkijan on peruutettava kauppa.

  • Ennen myyntiä. Ovatko kohdeyrityksen omistajat yrittäneet myydä sitä aiemmin? Jos on, niin selvitä, mitä tapahtui. Entiset mahdolliset ostajat eivät todennäköisesti puhu kohtaamistaan ​​asioista, mutta meneillään olevat epäonnistuneet myyntikeskustelut viittaavat todennäköisesti taustalla oleviin operatiivisiin, riski- tai arvostusongelmiin, jotka on paljastettava.

  • Liiketoimintasuunnitelmat. Hanki kopio viimeisimmän liiketoimintasuunnitelman lisäksi myös sen viime vuosien versiot. Ryhmän tulisi tutustua näihin asiakirjoihin ja verrata niitä yrityksen todelliseen tulokseen ja toimintaan sen selvittämiseksi, pystyykö johtoryhmä toteuttamaan omat suunnitelmansa.

  • Monimutkaisuus. Kuinka monimutkainen liiketoiminta on? Jos siihen liittyy suuri määrä erilaisia ​​tytäryhtiöitä, jotka käsittelevät monia tuotteita ja palveluita, hankkijaosapuolen voi olla liian vaikeaa hallinnoida toimintaa. Tämän tyyppisiä yrityksiä on myös vaikea kasvattaa. Päinvastoin, yritys, jolla on yksinkertainen tuotelinja tai palvelu, on erinomainen hankintakohde.

  • Markkinakatsaus. Tarkastele ensisijaisia ​​toimijoita markkinoilla, joilla kohde kilpailee. määrittää kunkin käyttämät kilpailukykyt ja miten heidän toimintansa voivat vaikuttaa kohdeyrityksen toimintaan. Seuraa myös alan suuntauksia nähdäksesi, onko tulotasossa tai markkinoiden koossa tapahtunut tai odoteta tapahtuvan muutoksia. Tutki myös uuden tekniikan odotettuja vaikutuksia markkinoihin ja yrityksen asemaa suhteessa näihin tekniikoihin.

  • Helppo pääsy. Onko tämä ala, jolla kilpailijat voivat tulla markkinoille ja olla helposti olemassa, vai onko markkinoille pääsylle merkittäviä esteitä? Onko aiemmin ollut uusia kilpailijoita, jotka ovat saapuneet ja ottaneet merkittävän markkinaosuuden, vai näyttääkö markkinaosuus lukittuneen nykyisten toimijoiden joukkoon?

  • Aiheeseen liittyvät yritysostot. Onko alalla viime aikoina ollut muita yritysostoja? Ovatko muut yritykset asettaneet itsensä myyntiin? Mikä ajaa näitä suuntauksia? On mahdollista, että teollisuus elää konsolidointiaikaa, mikä voi vaikuttaa hintaan, jonka hankkija ostaa kohdeyritykselle.

  • Raportointisuhdekaavio. Hanki kaavio, joka ilmoittaa raportointisuhteet yrityksen sisällä. Tästä on hyötyä määritettäessä, mitkä johtajat ovat vastuussa mistä liiketoiminnan osista, jotta tiimi tietää kenen puoleen saa lisätietoja. Se kertoo myös tiimille, kenen on tutkittava rooleja liiketoiminnassa, jos yritysosto on saatu päätökseen.

  • Maantieteellinen rakenne. Jos liiketoiminta perustuu myyntialueisiin, selvitä, miten organisaatio on rakennettu tukemaan alueellista myyntiä. Onko alueellisella tasolla riittävä infrastruktuuri myyntiä, markkinointia, jakelua ja kauppoja varten? Jos on heikkouksia, mitä hankkija voisi tehdä, mikä parantaisi voittoja?

  • Organisaation oikeudellisen rakenteen kaavio. Hanki kaavio, joka ilmoittaa, mitkä tytäryhtiöt ovat minkä emoyritysten omistamia, missä kukin on perustettu, ja jokaisen omistus. Tämä on tärkeä asiakirja, sillä tiimin on tiedettävä, onko yrityksen organisaatiorakenteessa haudattu piilotettuja enemmistö- tai vähemmistösijoittajia.

Työntekijät

  • Työntekijätyypit. Hanki tietoa henkilöstön määrästä yrityksen eri toiminnallisilla alueilla, kuten tuotanto, materiaalihallinto, kirjanpito, varainhallinta ja niin edelleen.

  • Avainhenkilöt. Laadi luettelo työntekijöistä, jotka todella harjoittavat liiketoimintaa.

  • Asiakaslinkit. Onko työntekijöillä niin läheisiä yhteyksiä asiakkaisiin, että he voisivat viedä asiakkaat mukanaan, jos he lähtevät yrityksestä ja aloittavat liiketoiminnan muualla? Tämä on erityinen ongelma erikoistuneilla palvelualoilla, kuten investointien hallinnassa, konsultoinnissa ja kirjanpitopalveluissa.

  • Korvaus yhteensä. Koota huippuhenkilöiden kokonaiskustannukset. Tämä tarkoittaa paitsi heidän peruspalkkaansa, palkkioita, bonuksia, osakeoptioita ja palkkaveroja, myös etuja ja mahdollisia korvauksia erilaisista henkilökohtaisista kuluista.

  • Palkkatason filosofia. Mikä on yrityksen filosofia työntekijöille maksettavasta palkkatasosta? Onko se lähellä mediaaniprosenttia useimmissa tehtävissä vai olennaisesti korkeampi vai matalampi?

  • Maksuhistoria. Suunnittele kaavio, joka sisältää viimeisen päivämäärän, jolloin kullekin henkilölle maksettiin palkanlisäys, ja korotuksen määrän.

  • Palkka jäätyy. Jos kohdeyritys on viime aikoina ollut taloudellisissa vaikeuksissa, se on saattanut jäädyttää palkansaajansa lupaamalla välittömät korotukset heti, kun taloudellinen tilanne paranee. Tämä luo odotuksen, että hankkijaosapuoli lisää välittömästi palkkaa.

  • Työsopimukset. Joidenkin työntekijöiden kanssa voi olla sopimuksia, joiden nojalla heillä on oikeus tiettyyn erorajaan, jos yritys päättää irtisanoa heidän työsuhteensa. Ryhmän tulisi etsiä kaikki nämä sopimukset ja dokumentoida erorahojen määrä siltä varalta, että hankkijaosapuoli päättää poistaa asemansa tai korvata ne osana hankintaa.

  • Ammattiliitot. Edustavatko jotkut yrityksen työntekijäryhmät ammattiliittoja? Jos on, hanki kopio ammattiliittosopimuksesta ja käytä sitä aikataulun mukaisiin palkkamuutoksiin, työsääntöjen rajoituksiin, taattuihin etuuksiin ja muihin asioihin, jotka voivat muuttaa yrityksen kustannuksia. Etsi erityisesti rajoituksia yrityksen kyvylle ulkoistaa työtä tai siirtää tiloja.

  • Syrjintävaatimukset. Onko yritystä vastaan ​​vireillä syrjintävaatimuksia? Onko tällaisia ​​väitteitä ollut aiemmin olemassa? Jos on, liittyvätkö vaateet tiettyyn henkilöön vai jakautuvatko ne johtoryhmään?

  • Vahinkotiedot. Jos yritys on mukana valmistuksessa tai jakelussa, tarkista työntekijöiden tapaturmatiedot. Kärsivätkö yritykset kohtuuttoman suuresta osasta vammoja vai näyttävätkö työntekijöiden korvausvaatimukset liiallisilta? Jos on, harkitse turvallisuusasiantuntijan kutsumista mukaan yrityksen tilojen tarkistamiseen ja tarvittavien turvavarusteiden, henkilöstön, menettelyjen tai koulutuksen lisäämisen kustannusten arvioimiseksi.

  • Työntekijän käsikirja. Hanki aina kopio työntekijän käsikirjasta. Sen tulisi sisältää useita politiikkoja, jotka vaikuttavat työntekijöihin liittyviin kustannuksiin, kuten loma- ja sairauspäivärahat, lomien siirtäminen eteenpäin, vuosikatsaukset, tuomariston työ, armeijan palkka, surunpalkka, eroraha ja niin edelleen.

Luontaisedut

  • Edut. Mitä sairausvakuutuksia tarjotaan työntekijöille, ja minkä osan työntekijöiden on maksettava? Tarjoetaanko vakuutuksia myös eläkeläisille? Kuinka nämä edut verrataan työntekijöiden tarjoamiseen muualla hankkijan liiketoiminnoissa? Onko kohdeyrityksen toimialalla tarjottu etujen vakiomäärä erilainen kuin muilla toimialoilla, joilla hankkija osallistujan kanssa kilpailee?

  • Eläkejärjestelyn rahoitus. Jos etuuspohjaista eläkejärjestelmää on, tarkista, onko järjestely alirahoitettu, ja jos on, kuinka paljon. Tarkista myös rahoitusolettamukset, joita käytetään rahoituksen tason johtamiseen; se voi sisältää optimistisia oletuksia sijoitusten tulevasta tuotosta, joita tuskin saavutetaan käytännössä.

  • Lomat. Määritä loma-ajan määrä, johon jokaisella työntekijällä on oikeus, ja miten se vertaa alan keskiarvoa ja yrityksen ilmoittamaa lomapolitiikkaa.

Taloudelliset tulokset

  • Vuositilinpäätös. Ihannetapauksessa olisi laadittava viimeisten viiden vuoden tilinpäätös, jonka ryhmän tulisi kääntää trendirivin vertailuksi koko viiden vuoden ajalta.

  • Kassavirta-analyysi. Keskeinen osa tilinpäätöstä on kassavirtalaskelma. Tämä asiakirja paljastaa käteisen lähteet ja käytön. Ole tietoinen tämän raportin tiedoista, kun tarkastelet tuloslaskelmaa, sillä kohde voi ilmoittaa merkittäviä voittoja, vaikka se polttaisikin kassavarojaan.

  • Käteisrajoitukset. Onko käteisen käyttöä rajoitettu millään tavalla? Esimerkiksi paikallinen pankki on saattanut laskea liikkeeseen suorituslainan yrityksen puolesta ja rajoittanut vastaavan määrän yrityksen käteistä. Toinen esimerkki olisi käteisraja akreditiivin rahoittamiseksi.

  • Menot, jotka on luokiteltu käyttökelvottomiksi. Yritys voi siirtää kulut muihin kuin operatiivisiin kululuokkiin, kuten rahoituskulut, jotta toiminnan tulot näyttävät vaikuttavammilta.

  • Kertaluonteiset tapahtumat. Tarkista, onko tapahtunut sellaisia ​​operatiivisia tapahtumia, jotka eivät todennäköisesti toistu, ja poista ne toiminnan tuloksista. Tämä on yleinen ongelma kertamyynnissä suurasiakkaille.

  • Ilmoitukset. Tarkastetun tilinpäätöksen tulisi sisältää joukko tietoja eri aiheista. Ryhmän tulisi tarkistaa nämä tiedot yksityiskohtaisesti, koska ne voivat paljastaa paljon enemmän tietoa yrityksestä kuin mitä tuloslaskelmassa ja taseessa on esitetty.

  • Julkiset arkistot. Jos yritys on julkisessa omistuksessa, sen on toimitettava lomake 10-K-vuosikertomus, lomake 10-Q-vuosineljänneksiraportti ja useita muita kysymyksiä lomakkeelle 8-K. Kaikki nämä raportit ovat saatavana Securities and Exchange Commission -sivustolta, joka on www.sec.gov.

  • Johdon kirjeet. Tarkastuksen jälkeen tilintarkastajat kokoavat toisinaan joukon suosituksia johdon kirjeeksi, jonka ne jakavat toimitusjohtajalle ja tarkastusvaliokunnalle. Kaikki tällaiset viime vuosina kirjeet ovat lukemisen arvoisia, koska ne sisältävät ehdotuksia yrityksen käytänteissä havaittujen puutteiden korjaamiseksi.

Tulot

  • Lataus. Selvitä tilauskannan kokonaismäärä kuukausittain vähintään viime vuoden ajan. Tämä saattaa paljastaa kasvavan tai laskevan tilauskannan, mikä on vahva indikaattori lähitulevaisuuden tulotasosta.

  • Toistuva tulovirta. Keskeinen arvotekijä yrityksessä on sen toistuva tulovirta. Määritä perustulojen määrä, jonka voidaan odottaa syntyvän jatkuvasti.

  • Asiakas muuttuu. Mitä muutoksia yrityksen kymmenen parhaan asiakkaan joukossa on tapahtunut viimeisen kolmen vuoden aikana kullekin tuotelinjalle? Tämän analyysin tarkoituksena on nähdä, onko suuremmilla asiakkailla nettolaskua tai -kasvua, mikä on osoitus yleisestä myynnin kehityksestä.

  • Saatavilla olevat alueet / kanavat. Onko yrityksellä vielä todennäköisiä maantieteellisiä alueita tai jakelukanavia? Yritä mitata myyntiä ja katteita, jotka todennäköisesti syntyvät näille alueille tulemisesta.

  • Hinnoittelufilosofia. Kuinka yritys asettaa hinnat? Lisääkö se prosentuaalisen voiton kustannuksiinsa tai perusta perustuotteen arvoon perustuvasta hinnasta vai asettaakö hinnat kilpailevien tuotteiden hintoihin? Sijoittaako se hintansa jonkin verran alhaiseksi, noudattaakseen arvostrategiaa vai jonkin verran korkeaa, seuratakseen korkeamman hinnoittelun strategiaa?

  • Arviointi. Onko yrityksellä arviointiosasto, joka johtaa hinnat räätälöityihin palveluihin tai tuotteisiin? Jos on, tarkista mallin vakaus ja selvitä, onko yritys menettänyt jatkuvasti rahaa virheellisistä arvioista aiemmin.

  • Sopimuksen irtisanominen. Jos tulot ovat peräisin asiakassopimuksista, hanki jäljennökset suuremmista sopimuksista ja määritä niihin liittyvä jäljellä oleva maksuvirta niiden päättyessä ja todennäköisyys saada jatkossopimuksia.

  • Myyntisaamiset. Tarkista viimeisin myyntisaamisten ikääntymisraportti nähdäksesi, onko asiakkaan laskuja myöhästynyt epätavallisen pitkällä aikavälillä, ja selvitä syyt.

Kustannusrakenne

  • Kulutrendit. Lataa yrityksen viimeisten viiden vuoden tuloslaskelma laskentataulukkoon ja luo näistä tiedoista trendirivit prosentteina myynnistä, jotta näet kulujen kehityksen.

  • Kyseenalaiset kulut. Tarkista tietyt kulutustilit kyseenalaisten menojen varalta. Nämä liittyvät tyypillisesti sellaisiin eriin, kuten yrityksen kautta veloitettavat henkilökohtaiset kulut, työntekijöiden lääketieteellisten vähennysten korvaaminen tai kohtuuttomat matkakustannukset.

  • Lainat työntekijöille. Määritä työntekijöille myönnettyjen lainojen määrä. On hyväksyttävää, jos nämä ovat pieniä palkanlaskennia lyhyeksi ajaksi. Jos kyseessä ovat pitkäaikaiset lainat, joiden takaisinmaksua on tehty vähän tai ei lainkaan, käsittele niitä kustannuksina, jotka vähentävät yrityksen voittoja.

  • Käyttöomaisuus. Keskeinen osa yrityksen kustannusrakennetta on sen käyttöomaisuus. Jos käyttöomaisuuden korvauksia on ollut vähän viime vuosina, se osoittaa, että yrityksen tulevaan kilpailukykyyn ei kiinnitetä huomiota. Jos alentunut investointitaso on ilmeinen, hankkijan on vähennettävä yhtiön arvostusta ylimääräisten investointien määrällä, joka hänen on tehtävä saadakseen käyttöomaisuuspohjan takaisin kohtuullisen toimivalle tasolle.

Henkinen omaisuus

  • Patentit. Onko yrityksellä arvokkaita patentteja? Due diligence -tiimillä on äärimmäisen vaikeaa saada riittävästi teknistä tietoa lajittelemaan yrityksen omistamat patentit ja selvittämään, mitkä niistä ovat todella arvokkaita. Todentaminen edellyttää todennäköisesti joko ulkopuolista asiantuntijaa tai hankkijaosapuolen oman tutkimus- ja kehitysosaston palveluja.

  • Tavaramerkit. Onko yritys rekisteröinyt tavaramerkkinsä? Jos ei, tarkista, käyttääkö joku muu niitä ja onko heillä tavaramerkkejä vai onko he hakeneet niitä.

  • Lisenssitulot. Määritä mahdollisten lisenssitulojen koko, jotka yritys tuottaa lisensoimalla patenttejaan kolmansille osapuolille.

  • Lisenssikustannukset. Yrityksellä voi olla lisensoitu kriittinen henkinen omaisuus toiselta osapuolelta. Jos näin on, arvioi lisenssisopimukseen jäljellä oleva ajanjakso sekä lisenssinantajan kyky peruuttaa käyttöoikeuden käyttöoikeus tulevaisuudessa.

Käyttöomaisuus ja tilat

  • Arviointi. Yrityksen kirjanpitoon kirjatulla käyttöomaisuuden kirjanpitoarvolla ei ole mitään tekemistä sen kanssa, mikä on niiden todellinen arvo, jos ne myydään avoimilla markkinoilla. Jos hankkijaosapuoli aikoo myydä jotain näistä hyödykkeistä, ryhmän tulee saada karkea arvio niiden arvosta.

  • Tarkastus. Jäljitä käyttöomaisuusrekisteri yrityksen pääkirjassa olevaan käyttöomaisuuden saldoon varmistaaksesi, että se on täydellinen, ja jäljitä sitten valinta rekisterin kohteista todelliseen käyttöomaisuuteen.

  • Käyttö. Suorita uudelleen kalliimpien käyttöomaisuushyödykkeiden tarkistus, jos niitä ei enää käytetä. Jos tällaisia ​​omaisuuseriä on olemassa eikä niitä tarvita tuotannon huippujaksojen tukemiseen, huomaa, että nämä tuotteet ovat mahdollisesti myynnissä.

  • Korvausaste. Tarkista yrityksen käyttöomaisuuden korvaushistoria viiden viime vuoden ajalta. Onko se korvannut omaisuuden tasaisella nopeudella vai onko se jäljessä?

  • Huolto. Pyydä kokenutta huoltohenkilöä tutkimaan koneet tuotantoalueella sekä niihin liittyvät huoltotiedot ja selvittämään, ovatko huoltotasot riittäviä.

Velat

  • Ostovelat. Tarkista viimeisin vanhentuneiden velkojen raportti, onko erääntyneitä velkoja ja selvitä, miksi niitä ei ole maksettu.

  • Vuokrasopimukset. Selvitä, onko laitteiden vuokrasopimuksissa edullisia ostolausekkeita, jotka antavat yritykselle mahdollisuuden ostaa omaisuutta vuokra-ajan lopussa markkinahintoja alhaisemmilla hinnoilla (kuten 1 dollari).

  • Velka. Tarkista maksamatta oleviin velkoihin liittyvät velkasopimukset ja katso, onko olemassa lausekkeita, jotka nopeuttavat maksamista, jos liiketoiminnan hallinta muuttuu. Lisäksi veloilla voi olla henkilökohtaisia ​​takuita, jotka on poistettava ennen nykyisten omistajien suostumusta myydä yritys. Varmista lisäksi, että yritys noudattaa kaikkia velkasopimuksiin sisältyviä kovenantteja.

  • Velat lähipiirille. Onko johtajat, omistajat tai osakkeenomistajat lainanneet rahaa yritykselle? Mitkä ovat näiden sopimusten ehdot, ja sisältävätkö ne lausekkeita, joiden mukaan toinen osapuoli voi muuntaa velan yhtiön kantaosakkeeksi?

  • Kirjaamattomat velat. Käytä haastatteluja yrityksen työntekijöiden ja liikekumppaneiden kanssa paljastamatta kirjaamattomia vastuita. Ne voivat sisältää oikeudenkäyntien mahdollisesti haitallisia seurauksia, takauksia kolmansien osapuolten puolesta, itsevakuutuksia ja ehdollisia palkkioita.

  • Vakuus. Tarkista, mitkä varat ovat antaneet luotonantajille vakuudeksi.

Oma pääoma

  • Osakkeenomistajaluettelo. Hanki luettelo yhtiön kaikista osakkeenomistajista sekä kunkin osakkeenomistus.

  • Varastoluokat. Tarkista kaikkien osakelajien osakekanta ja kuhunkin luokkaan liittyvät äänioikeudet.

  • Vaihto-oikeudet. Tutki kaikkia velkasopimuksia ja selvitä, onko velanhaltijoilla oikeus muuntaa velka yhtiön osakkeiksi. Katso, aiheuttaako odotettu osakekohtainen hinta todennäköisesti muutoksia osakkeisiin, ja mitä tämä tekee yrityksen määräysvallalle.

  • Optiot ja optiot. Määritä mahdollisten optio-oikeuksien määrä ja niiden voimassaoloaika. Optiot ja optiot antavat haltijoilleen oikeuden ostaa yhtiön osakkeiden osakkeita tietystä hintapisteestä. Katso, aiheuttaako odotettu osakekohtainen hinta todennäköisesti osakkeiden ostamisen.

  • Maksamattomat osingot. Jos osinkoja on ilmoitettu, mutta niitä ei ole maksettu, siitä tulee ostajan vastuu. Jos on myös ensisijainen osake, jolla on määritetty vuotuinen osinkoprosentti, varmista, että sijoittajille ei ole maksamattomia kumulatiivisia osinkoja.

  • Osakkeiden takaisinostovelvoitteet. Onko yritys sitoutunut ostamaan osakkeenomistajien osakkeita? Jos on, mihin hintaan ja mihin päivään mennessä?

Verot

  • Jatkooko yritys verojen maksamista? Jos yritys on maksanut veroja aiemmin, tarkista ostovelat ja tarkista, että maksuja suoritetaan edelleen.

  • Maksako yritys oikean määrän veroja? Se, että yritys suorittaa veronmaksuja, ei tarkoita sitä, että nämä maksut olisivat oikeita.Näin ollen ryhmän tulisi tarkastaa laskelmat, joita käytetään otoksen tekemiseen veromaksuista, nähdäksesi, onko maksut laskettu oikein.

  • Onko olemassa julkistamattomia verovelkoja, joita ei ole koskaan maksettu? Tämä on ylivoimaisesti vaikein verotuksen due diligence -tehtävä, sillä se puuttuu veromaksujen täydelliseen puuttumiseen.

Myyntitoiminta

  • Organisaatio. Kuinka myyntiosasto on järjestetty ja miten se tekee myyntiä? Perustuuko organisaatiorakenne esimerkiksi myyntialueisiin, jakelijoihin, vähittäiskauppoihin, Internetiin tai muuhun lähestymistapaan?

  • Tuottavuus. Yhdistä myyntitietueet myyntihenkilöstöön tai myymälöihin, jotta voit selvittää, mitkä myyjät ja / tai myymälät ovat eniten ja vähiten kannattavia. Onko mahdollista leikata henkilöstöä tai kauppoja? Pitäisikö jotain tehdä huippumyyjien tukemiseksi tai liiallisten myymälöiden tulosten vahvistamiseksi?

  • Korvaussuunnitelma. Kuinka myyntihenkilöstölle maksetaan korvaus? Mikä on toimihenkilöiden ja palkkioiden yhdistelmä, ja miten se muuttuu ajan myötä, kun henkilö siirtyy harjoittelijasta myyjään? Motivoiko palkitsemisjärjestelmä asianmukaisesti myyntihenkilöstöä?

  • Taidot vastaavat. Jotkut tuotteet edellyttävät suhteellisen ei-teknistä myyntiä, joka voidaan osoittaa jollekin, jolla on vähän taustakoulutusta. Muut tuotteet vaativat paljon yksityiskohtaisemman myyntiprosessin, johon osallistuu kokeneempi ja hyvin koulutettu myyntiteknikko. Ryhmän tulisi tarkastella myyntityyppejä ja heille osoitettujen myyntiteknikkojen taitotasoa.

Markkinointitoimet

  • Vertaileva analyysi. Kuinka yrityksen markkinointitoimet vertautuvat sen kilpailijoiden ponnisteluihin? Voit suorittaa tämän tutkimuksen monilla aloilla, mukaan lukien tuotteiden pakkaaminen, laatu, mainonta, jakelu, hinnoittelu, luetteloiden myynti, puhelinmarkkinointi, Internet-markkinointi, jälkimarkkinoiden huolto ja niin edelleen.

  • Koordinaatio. Yhdistääkö markkinointiosasto ponnistelunsa uusien tuotteiden julkaisemiseen ja työskenteleekö myyntihenkilöstön kanssa koordinoiduissa myyntikampanjoissa vai tukeeko se yleistä mainontaa?

  • Tuotemerkki. Onko tuotepakkauksessa keskitytty tuotteen ulkopintojen, pakkausten, toimitusten, mainostamisen ja niin edelleen?

Materiaalien hallinta

  • Toimitusketju. Onko yrityksellä pitkä toimitusketju? Jos on, ylläpitääkö se riittävän määrän varastovarantoja pitääkseen yrityksen toiminnassa, jos toimitusketjussa on vika?

  • Toimitusrajoitukset. Onko tiettyjen materiaalien määrän rajoitukset vaikuttaneet myyntiin viimeisen viiden vuoden aikana? Mitkä olosuhteet aiheuttivat rajoitusten esiintymisen ja mikä vaikutti myyntiin?

  • Kuljetusmaksut. Kuinka suuri osa myytyjen tavaroiden kustannuksista koostuu kuljetuskustannuksista?

  • Menojen hallinta. Onko ostohenkilöstöllä käytössä menojenhallintajärjestelmä, joka kokoaa ostot hyödyketyypin mukaan, ja käyttääkö se näitä tietoja joukkohankintoihin? Tarkkaako osto-osasto kulujenhallintajärjestelmänsä noudattamista ja seuraako niitä, jotka eivät tee ostoksia hyväksytyiltä toimittajilta?

  • Toimittajan irtisanominen. Ovatko toimittajat kieltäytyneet jatkamasta liiketoimintaa yrityksen kanssa viime aikoina? Ota yhteyttä heihin selvittääkseen irtisanomisen syy.

  • Toimittajasopimukset. Hanki kopiot kaikista toimittajasopimuksista tai pääostosopimuksista, joissa yritys sitoutuu tiettyihin ostomääriin yli muutaman seuraavan kuukauden aikana. Ryhmän tulisi arvioida näiden sopimusten todennäköiset kustannukset jäljellä olevina ajanjaksoina ja ovatko kustannukset nykyisten markkinahintojen ylä- tai alapuolella.

  • Varastojärjestelmät. Kuinka hyvin yritys tunnistaa, tallentaa ja seuraa varastojaan?

  • Varaston vanhentuminen. Aloilla, joilla tuotteen käyttöikä on lyhyt, tarkista vanhentuneiden tuotteiden varasto ja arvioi hinta, jolla ne voidaan hävittää.

Tietotekniikka

  • Järjestelmät ovat paikallaan. Ryhmän tulisi luoda täydellinen luettelo kaikista yrityksen käyttämistä tärkeimmistä ohjelmistopaketeista, niiden versionumerot, vuotuiset ylläpitokustannukset, käyttäjien lukumäärä ja liitännät muihin järjestelmiin.

  • Lisenssit. Määritä voimassa olevien ohjelmistolisenssien määrä, jotka yritys on maksanut kustakin ohjelmistosovelluksesta, ja sovita tämä käyttäjien lukumäärään.

  • Ulkoistamissopimukset. Jos yritys on säilyttänyt ulkoistamisyrityksen palvelut ottaakseen suurimman osan IT-toiminnastaan, tarkista sopimus huolellisesti sellaisten asioiden suhteen kuin peruspalvelut, lisäpalveluiden hinnoittelu ja valvontalausekkeiden muuttaminen.

  • Kapasiteetti. Tutki olemassa olevien järjestelmien käyttöastetta ja laitteiden ikää.

  • Mukauttaminen. Missä määrin yritys on muuttanut pakattuja ohjelmistoja, jotka se on ostanut muualta?

  • Liitännät. Tutki rajapintoja, joita yritys käyttää yhdistääkseen järjestelmänsä. Mahdolliset erityisen monimutkaiset rajapinnat on huomattava, koska ne saattavat joutua rekonstruoimaan, jos hankkija haluaa myös muodostaa yhteyden näihin järjestelmiin.

  • Vanhoja järjestelmiä. Joillakin organisaatioilla on räätälöityjä ohjelmistoja, joiden ylläpito vaatii huomattavia resursseja. Ryhmän tulisi etsiä nämä järjestelmät, määrittää niiden vuotuiset ylläpitokustannukset, päättää, pitäisikö ne korvata muilla järjestelmillä, ja arvioida korvauskustannukset.

  • Onnettomuudesta selviytymissuunnitelma. Onko olemassa hätätilanteiden elvytyssuunnitelmaa, jossa kerrotaan, miten tiedot varmuuskopioidaan ja palautetaan järjestelmävian sattuessa? Testataanko suunnitelmaa säännöllisesti? Onko olemassa varmuuskopioitua IT-laitosta, joka on valmis ottamaan vastaan, jos päälaitos tuhoutuu?

Oikeudelliset kysymykset

  • Nykyiset oikeusjutut. Jos kohdetta vastaan ​​on vireillä oikeusjuttuja, varmista heidän asema.

  • Aiemmat oikeudenkäynnit. Jos viimeisten viiden vuoden aikana on ollut ratkaistavia oikeusjuttuja, hanki kopiot sovintosopimuksista.

  • Lailliset laskut. Tarkista kaikki asianajajayrityksille kolmen viime vuoden aikana maksetut laskut ja varmista, että kaikki oikeudelliset kysymykset on ratkaistu.

  • Sopimusten tarkistus. Tutki kaikkia sopimuksia, jotka kohde on tehnyt viimeisten viiden vuoden aikana. Keskity erityisesti niihin, jotka edellyttävät kiinteitä maksuja, rojaltimaksuja tai provisiomaksuja tai osakkeiden liikkeeseenlaskua.

  • Peruskirja ja ohjesääntö. Hanki aina uusin versio yrityksen peruskirjasta ja säännöistä ja tarkista ne yksityiskohtaisesti. Ne ilmoittavat äänestysmenettelyt avaintapahtumista, kuten yrityksen myynnistä.

  • Hallituksen pöytäkirja. Hallituksen on hyväksyttävä useita päätöksiä, kuten luvan antaminen useammalle osakkeelle, olemassa olevien osakkeiden takaisinosto, tietyt korvauspaketit, yritysostot ja niin edelleen. Tarkasta näin ollen kaikki hallituksen pöytäkirjat vähintään viimeisten viiden vuoden ajan ja mahdollisesti pidempään.

  • Osakkeenomistajien kokouksen pöytäkirja. Hanki kokouspöytäkirja viime vuosien osakkeenomistajien kokouksista.

  • Tarkastusvaliokunnan pöytäkirja. Jos hallituksella on tarkastusvaliokunta, voi olla hyödyllistä tarkistaa sen viime vuosien pöytäkirjat ja selvittää, oliko valiokunnalle ilmoitettu valvonnaan liittyvistä asioista.