ABC-menetelmä segmentoi varastot käyttötasojen mukaan. Se perustuu ajatukseen, että vain muutamia laitoksen varastotuotteista käytetään säännöllisesti, ja loput kohteet ovat käytettävissä paljon pidempään. Tätä käsitettä voidaan käyttää käyttämään erilaisia seuranta- ja paikannusmenetelmiä inventaarion eri erissä. Pohjimmiltaan inventaario on jaettu kolmeen käytön perusteella luokiteltavaan luokitukseen, jotka ovat seuraavat:
Luokitus A. Sisältää 5% varastosta, joka vastaa 75% kaikista tapahtumista.
Luokitus B. Sisältää 10% varastosta, joka vastaa 15% kaikista tapahtumista.
Luokitus C. Sisältää 85% varastosta, joka vastaa 10% kaikista tapahtumista.
Edellä ABC-menetelmälle ilmoitetut suhteet ovat likimääräisiä ja vaihtelevat jonkin verran todellisen kokemuksen perusteella. Siitä huolimatta on selvää, että melko pienellä osalla varaston kokonaisinvestoinneista on valtava määrä transaktioiden kokonaismäärästä.
On melko helppoa määrittää ABC-koodi kullekin varastotuotteelle ja johtaa sitten varastointipaikat varastoon kyseisen nimityksen perusteella. Valmistusympäristössä A-raaka-aineet tulisi sijoittaa mahdollisimman lähelle tuotantoaluetta matka-aikojen minimoimiseksi. Jakeluympäristössä A-tuotteet tulisi sijoittaa mahdollisimman lähelle kuljetusaluetta tilausten täyttämiseen tarvittavan ajan minimoimiseksi. Vastaavasti C-tuotteet voidaan sijoittaa varaston muualle tai jopa muualle kuin varastoon, koska niihin pääsee käsiksi vain pitkiä aikoja. "B" -kohteet sijaitsevat "A" - ja "C" -kohtien sijainnin välillä.
ABC-konseptia voidaan soveltaa myös inventaarion jaksolaskennassa, jossa A-kohteet lasketaan paljon useammin kuin B- ja C-erät. Perustelu tälle on, että A-kohteiden suurempi tapahtumamäärä aiheuttaa todennäköisemmin varastotallennuksen virheitä.
ABC-nimitysten tulisi perustua ennustettuihin aktiivisuustasoihin eikä historiallisiin tasoihin. Historiallinen toiminta ei välttämättä jatku tulevaisuuteen, varsinkin jos jotkut tuotteet lopetetaan tai niiden myynti on kausiluonteista. Nimitykset tulisi arvioida uudelleen säännöllisin väliajoin, mikä voi johtaa varastomuutospaikkojen muutoksiin.
