Rahoittaa

Käteisen lakaisu

Käteislakaisujärjestelmä (joka tunnetaan myös nimellä fyysinen yhdistäminen) on suunniteltu siirtämään yrityksen ulkopuolisilla pankkitileillä olevat rahat keskitetylle tilille, josta se voidaan sijoittaa helpommin. Keskittämällä käteinen yhteen paikkaan yritys voi sijoittaa varoja suurempiin rahoitusinstrumentteihin korkeammalla tuotolla. Käteisvarojen on tarkoitus tapahtua jokaisen työpäivän lopussa, mikä tarkoittaa, että vuoden aikana voi tapahtua melko suuri määrä pyyhkäisytapahtumia.

Käteisvarojen lakaisu voidaan täysin automatisoida, kunhan yritys pitää kaikki pankkitilit yhdessä pankissa, jossa pankki voi seurata tilien saldoja. Koska useat pankit kattavat nyt kokonaiset maat, ei ole erityisen vaikeaa löytää pankkeja, jotka voivat tarjota kattavia lakaisupalveluja laajalla maantieteellisellä alueella.

Nollasaldotili

Yksi tapa käteisvarojen lakkauttamiseen on nollatase (ZBA). ZBA on yleensä sekkitili, joka rahoitetaan automaattisesti keskustililtä määrällä, joka riittää kattamaan esitetyt sekit. Tätä varten pankki laskee kaikkien ZBA: lle esitettyjen sekkien määrän ja maksaa ne veloituksella keskustililtä. Jos talletukset tehdään ZBA-tilille, talletuksen määrä siirretään automaattisesti keskitilille. Lisäksi, jos tytäryhtiötilillä on veloitus (liikaa nostettu) saldo, käteinen siirretään automaattisesti keskustililtä takaisin tytäryhtiötilille määrällä, joka riittää palauttamaan tilin saldon nollaan. Lisäksi tytäryhtiötilien saldot voidaan asettaa tietylle tavoitesummalle nollan sijasta, jotta osa jäännöskassasta säilytetään yhdellä tai useammalla tilillä.

ZBA-tapahtumia on kolme mahdollista, jotka kaikki tapahtuvat automaattisesti:

  • Ylimääräinen käteinen siirretään keskitilille
  • Maksuvelvoitteiden täyttämiseen tarvittava käteinen siirretään keskitililtä linkitettyihin sekkitileihin
  • Velkasaldojen korvaamiseksi tarvittava käteinen siirretään keskitililtä linkitettyihin tileihin

ZBA: n nettotulos on, että yritys säilyttää suurimman osan käteisvarastaan ​​keskitetyssä paikassa ja vain luovuttaa käteistä kyseiseltä keskitililtä välittömien tarpeiden maksamiseen.

Lakaisusäännöt

Käteislakaisujärjestelmään voidaan asettaa useita sääntöjä, jotka vastaavat kunkin tiliä käyttävän liiketoimintayksikön käteisvaatimuksia, sekä järjestelmän kustannusten minimoimiseksi. Säännöt koskevat yleensä:

  • Taajuus. Joillakin tileillä käteistä voidaan pyyhkiä pidempään kuin muilla tileillä. Jotkut tilit kertyvät käteistä hyvin hitaasti ja vaativat vain satunnaista lakaista.
  • Kynnys pyyhkäisee. Käteistä voi pyyhkiä vain, kun tilin käteisvarat saavuttavat tietyn tason. Tämä minimoi hyvin pienten käteismäärien pyyhkäisyn aloittamisen kustannukset.
  • Tavoitesaldot. Määrätty määrä käteistä voidaan jättää tilille sen varmistamiseksi, että tietty saldo on aina käytettävissä. Tämä voi edellyttää käteisen lähettämistä tilille tavallisen lähtevän pyyhkäisyn sijaan. Tavoitesaldot ovat hyödyllisiä, kun päivittäiset toimintatarpeet täytetään paikallisesti tilin kautta. Esimerkiksi paikallinen pankki voi automaattisesti nostaa kuukausittaisen palvelumaksun tililtä ja veloittaa tilinylitysmaksun, jos tilillä ei ole käteistä palvelumaksun maksamiseen.

Lakaisuongelmat

Käteislakaa ei saa käyttää kevyesti, kun käteistä siirretään useiden liike-elinten tilien välillä ja varsinkin kun käteistä siirretään yli kansallisten rajojen. Käteisvarojen lakaisu voi aiheuttaa seuraavia koroon liittyviä ongelmia:

  • Korkotulojen kirjaaminen. Jotkut paikalliset veroalueet tekevät poikkeuksen, jos yritys kirjaa kaikki korkotulonsa yritystasolla, koska korkotuoton tuottanut raha sijaitsee tytäryhtiötasolla. Tämän ongelman kompensoimiseksi kaikki ansaitut korot olisi kohdennettava takaisin tytäryhtiöille niiden käteisen määrän perusteella, joka käytettiin tulojen tuottamiseen.
  • Korkokulujen kirjaaminen. Kuten korkotulojen kohdalla, jotkut veroalueet haluavat nähdä korkomaksun kirjattavaksi tytäryhtiöille, jotka tarvitsivat käteisinfuusion tililuototilanteen välttämiseksi. Korkomaksun olisi perustuttava yrityksen velasta maksamaan korkoon; jos velkaa ei ole, käytä markkinoiden korkoa.