ABC-varastojärjestelmä luokittelee kaikki varastotuotteet kolmeen luokkaan. Kaikkia A-luokituksen varastotuotteita käytetään eniten, joten niitä on seurattava tarkkaan varmistaakseen, että varastotarkkuustasot ovat melko korkeat. Muuten yritys vaarantaisi tuotannon lopettamisen tai varastotilan asiakkaille. Kaikkia C-luokituksen varastotuotteita käytetään harvoin ja niiden yksikkökustannukset ovat yleensä alhaiset. On paljon vähemmän tärkeää, että ”C” -tuotteilla on täysin tarkat varastotiedot, joten näiden tuotteiden varastotarkastukset tehdään paljon pidemmillä aikaväleillä. Kaikkien jäljellä olevien varastotuotteiden katsotaan olevan keskimääräisiä käyttötasoja, ja niitä tutkitaan siten, että ne pysyvät A- ja C-erien välillä. ABC-varastojärjestelmän seurauksena noin 5% varastotuotteista luokitellaan "A" -eriksi, 15% "B" -eriksi ja loput 80% "C" -eriksi.
Syy ABC-järjestelmän käyttöön on keskittää varastohenkilöstön jaksolaskenta ponnisteluihin tärkeimpiin varastotuotteisiin sen sijaan, että ponnistelut hajautettaisiin tasaisesti kaikkiin varastotuotteisiin. Tämä on tehokkaampi tapa kuluttaa työntekijöiden työvoimaa kohtuullisen tason varastotarkkuuden saavuttamiseksi.
Mahdollinen huolenaihe tässä järjestelmässä on, että varastokäytön tasot voivat vaihdella ajan myötä, mikä edellyttää määritettyjen luokkien mukauttamista jaksoittain.
