Jaksotettu arvo on arvopaperin kirjattu määrä, oikaistu mahdollisen palkkion tai alennuksen poiston perusteella. Ylijäämä tai alennus on ylimääräinen tai alennettu summa, jonka sijoittaja maksaa arvopaperin liikkeeseenlaskijalle, mikä säätää sijoittajan ansaitseman arvopaperin efektiivistä korkoa. Lopulta, kun kaikki poistot on kirjattu, arvopaperin jaksotettu arvo on sama kuin sen nimellisarvo. Tämä jaksotettu arvo näkyy taseessa.
Esimerkiksi joukkovelkakirjalainan nimellisarvo on 1 000 dollaria, mutta sijoittajat ostavat sen liikkeeseenlaskijalta 950 dollaria saadakseen paremman efektiivisen koron. Liikkeeseenlaskija kirjaa alun perin myydyn joukkovelkakirjalainan 950 dollarin myyntihintaan ja amortizoi sitten vähitellen 50 dollarin nimellisarvon ja myyntihinnan eron, kunnes joukkovelkakirjalainan kirjattu määrä on sama kuin 1 000 dollarin nimellisarvo. Lainan jaksotettu arvo kasvaa siten poistojakson aikana vähitellen, kunnes se saavuttaa 1000 dollaria.
