Rahoittaa

Sisäpiiriraportti arvopaperien omistuksesta ja kaupankäynnistä

Sisäpiiriraportointi on yrityksen sisäpiiriläisten ilmoittama osakeomistustoiminnan raportointi. Sen on tarkoitus tiedottaa yleisölle omistajuuden muutoksista, jotka voivat vaikuttaa heidän sijoituspäätöksiinsä. Securities and Exchange Commission (SEC) vaatii, että julkisesti pidetyn yrityksen johtajat, virkamiehet ja suuremmat osakkeenomistajat toimittavat SEC: lle ilmoituksen omistuksestaan ​​liiketoiminnassa. SEC asettaa nämä tiedot yleisön saataville, ja huomautukset voivat muodostaa myös perustan omistuskysymyksiä koskeville tutkimuksille.

SEC määrittelee virkamiehen, jonka on osallistuttava tämän ilmoituksen jättämiseen, seuraavasti:

… Pääjohtaja, talousjohtaja, tilinpitäjä (tai jos tällaista tilinpitäjää ei ole, rekisterinpitäjä) ja yhtiön varatoimitusjohtaja, joka vastaa pääliiketoiminnasta, divisioonasta tai toiminnasta (kuten myynti, hallinto tai muu talous), kuka tahansa muu poliisi, joka hoitaa päätöksentekotehtävää, tai joku muu henkilö, joka suorittaa vastaavia päätöksentekotehtäviä yritykselle.

Tosiasiallisen omistajan on myös toimitettava raportit. Tätä pidetään ketään, jolla on suora tai epäsuora kiinnostus yrityksen oman pääoman ehtoisiin arvopapereihin ja joka omistaa yli 10% yhtiön rekisteröityjen osakkeiden luokasta. Tämä määritelmä ei koske välittäjiä, pankkeja tai työsuhde-etuuksia koskevia suunnitelmia. Esimerkkejä tosiasiallisista omistajista ovat välittömät perheenjäsenet, jos heillä on sama kotitalous. 10%: n määrän saavuttamiseksi sinun on sisällytettävä kaikki jäljellä olevat osakkeiden arvostusoikeudet, optiot ja optiotodistukset. Optiot ja optiotodistukset on sisällytettävä, vaikka niiden toteutushinnat ovatkin tällä hetkellä markkinahintaa korkeammat (eikä niitä todennäköisesti käytetä).

Sisäpiirin raportointilomakkeet

SEC vaatii sisäpiiriläisten raportoimaan kolmella lomakkeella. Lomakkeet ovat:

  • Lomake 3. Paljastaa yhtiön omien osakkeiden alkuperäisen omistuksen. Jos arvopaperit on juuri rekisteröity, tämä lomake on jätettävä rekisteröintilausunnon voimaantulopäivään mennessä. Jos arkistoija on juuri luokiteltu vaadittavaksi arkistointiin, hänellä on 10 päivää aikaa tehdä ilmoitus.
  • Lomake 4. Paljastaa muutokset henkilön omistuksessa liikkeeseenlaskijaan. Kun muutos omistuksessa on tapahtunut, lomake on jätettävä sen toisen työpäivän loppuun mennessä. Suorat ja epäsuorat omistajuuden muutokset ilmoitetaan lomakkeen erillisillä riveillä. Jos henkilö hankkii enintään 10 000 dollarin arvopapereita, tätä lomaketta ei tarvitse toimittaa. Monet näistä lomakkeista voidaan jättää, jos henkilö on mukana käynnissä olevassa osake- tai myyntiohjelmassa. Rekisteröintivaatimus jatkuu kuusi kuukautta sen jälkeen, kun henkilö on lakannut olemasta liikkeeseenlaskijan virkailija tai johtaja.
  • Lomake 5. Tarkoitettu olevan vuoden lopussa jätettävä yhteenvetolomake, johon on merkitty kaikki muut tapahtumat, joiden osalta henkilö oli vapautettu hakemuksesta lomakkeelle 4. Lomake on jätettävä 45 päivän kuluessa tilikauden päättymisestä. yritys.

Lomake 4 on useimmin jätetty kolmesta lomakkeesta, koska vuoden aikana voi olla suuri määrä asiakirjaa vaativia yksittäisiä tapahtumia.

Myöntävä yksikkö ei ole vastuussa näiden lomakkeiden jättämisestä, mutta sen on ilmoitettava vuotuisessa valtakirjalausunnossaan, jos sillä on tietoja puuttuvista tai ennenaikaisista hakemuksista.