Päivän käteinen on niiden päivien lukumäärä, joina organisaatio voi jatkaa toimintakulujensa maksamista käytettävissä olevan rahamäärän perusteella. Johtajien tulisi olla tietoisia käteisvarojen päivistä seuraavissa olosuhteissa:
Kun yritys on aloittamassa, eikä se vielä tuota käteistä myynnistä.
Kausimyynnin loppuvaiheessa, jolloin myyntiä ei välttämättä ole.
Siirtymisen aikana uuteen tuotelinjaan, kun vanhan tuotelinjan myynti on heikkoa ja laskussa.
Keskeinen oletus määritettäessä käteispäivää on, että myynnistä ei ole kassavirtaa; sen sijaan on vain toimintakustannuksia, kuten palkat, vuokrat ja yleishyödylliset palvelut. Näiden toimintakulujen määrän määrittämiseksi käytetään tuloslaskelmassa toimintakustannusten välisummaa ja vähennetään kaikki muut kuin käteisvarat (yleensä poistot). Jaa sitten 365: llä, jotta voit määrittää käteisvirran määrän päivässä. Lopuksi jaa päivittäinen kassavirta käteisen kokonaismäärään. Kaava on:
Käteinen kassalla ÷ ((Liiketoiminnan kulut - Muut kuin käteisvarat) ÷ 365)
Esimerkiksi käynnistysyrityksellä on käteisellä 200 000 dollaria käteistä. Sen vuotuiset toimintakulut ovat 800 000 dollaria, ja poistoja on 40 000 dollaria. Sen päivärahojen laskenta on:
200 000 dollaria ÷ ((800 000 dollaria toimintakulut - 40 000 dollarin poistot) ÷ 365 päivää)
= 96 päivää käteistä
Mittauksessa on useita asioita. Ensinnäkin se perustuu keskimääräiseen päivittäiseen kassavirtaan, mikä ei todellakaan ole asia. Sen sijaan käteistä käytetään yleensä kertaluonteisella tavalla, esimerkiksi kun vuokrat tai palkat maksetaan. Lisäksi johto pyrkii toteuttamaan rajuja toimia vähentääkseen kuluja kassavarojen laskiessa, joten todelliset toimintapäivät ovat yleensä pidempiä kuin tämä suhde osoittaa. Siksi on parempi käyttää yksityiskohtaista kassavirta-analyysiä määrittääksesi käytettävissä olevan rahan tarkka kesto säännöllisin päivityksin.
