Pankkitilastolla verrataan tietueitasi pankkisi tietoihin ja selvitetään, onko näiden kahden käteistapahtumiesi tietueiden välillä eroja. Kassatietoversiosi loppusaldo tunnetaan kirjan saldona, kun taas pankin versiota kutsutaan pankkisaldoksi. On erittäin yleistä, että näiden kahden saldon välillä on eroja, jotka sinun tulisi jäljittää ja säätää omissa tietueissasi. Jos jätät huomiotta nämä erot, lopulta saattaisi olla huomattavia eroja mielestäsi olevan käteismäärän ja summan välillä, jonka pankki sanoo sinulla tosiasiassa tililläsi. Tuloksena voi olla liikaa nostettu pankkitili, palautetut sekit ja tilinylitysmaksut. Joissakin tapauksissa pankki voi jopa päättää sulkea pankkitilisi.
On myös hyödyllistä suorittaa pankkitilaus selvittääkseen, ovatko asiakassekot palautuneet tai onko jokin myöntämäsi sekki muutettu tai jopa varastettu ja lunastettu tietämättäsi. Siksi petosten havaitseminen on keskeinen syy pankkitutkimuksen loppuun saattamiselle. Kun vilpillisiä tapahtumia etsitään jatkuvasti, voi olla tarpeen sovittaa pankkitili päivittäin, jotta ongelmasta voidaan varoittaa ajoissa. Kun on aika tehdä vuotuinen tarkastus, tilintarkastajat tutkivat aina yrityksen pankkitilien päättämisen osana testausmenettelytään, joten tämä on jälleen yksi syy täsmäytyksen loppuun saattamiseksi.
Tässä on joitain alueita, joilla tietosi voivat poiketa pankin tiedoista:
Palkkiot. Pankki on veloittanut palveluistaan palkkioita, kuten kuukausimaksun.
NSF tarkistaa. Pankki on saattanut hylätä osan talletetuista sekeistäsi, koska sekkejä antaneella henkilöllä tai yrityksellä ei ollut tililläsi riittävästi varoja pankkisi maksamiseen. Nämä tunnetaan NSF-tarkastuksina (ei riittävästi varoja).
Tallennusvirheet. Joko sinä tai pankki olet saattanut kirjata sekin tai talletuksen väärin.
Jotkut organisaatiot pitävät pankkien sovittelua niin tärkeänä, että ne suorittavat yhden päivittäin, minkä he saavuttavat pääsemällä uusimpiin päivityksiin pankin tietueisiin pankin suojatulla verkkosivustolla. Tämä on erityisen tärkeää, jos yritys toimii vähäisillä kassavaroilla, ja sen on varmistettava, että sen kirjaama kassatase on oikea. Päivittäinen sovittelu voi olla tarpeen myös, jos epäilet, että joku nostaa vilpillisesti käteistä pankkitililtä.
