Rahavasta on erittäin likvidejä sijoituksia, joiden maturiteetti on enintään kolme kuukautta. Sen pitäisi olla minimaalinen arvon muutoksen riski. Esimerkkejä kassavaroista ovat:
Pankkiirien hyväksynnät
Sijoitustodistukset
Mainospaperi
Kaupaksikäyvät arvopaperit
Rahamarkkinarahastot
Lyhytaikaiset valtion obligaatiot
Valtionlaskut
Jotta esine voidaan luokitella käteisvastineeksi, sen on oltava rajoittamaton, jotta se on heti käytettävissä.
Rahat ja pankkisaamiset -rivikohta ilmoitetaan ensin taseessa, koska erät ilmoitetaan niiden maksuvalmiusjärjestyksessä, ja nämä varat ovat kaikista varoista likvideimpiä. Yritykset sijoittavat enemmän rahavaroihin, kun he ennustavat lyhytaikaisen käteistarpeen, jotta heidän sijoituksensa voidaan helposti muuntaa rahaksi.
