Kassavirta / velkasuhde paljastaa yrityksen kyvyn tukea velkasitoumuksia liiketoiminnan kassavirroista. Tämä on eräänlainen velan kattavuusaste. Suurempi prosenttiosuus osoittaa, että yritys pystyy todennäköisesti tukemaan olemassa olevaa velkakuormaa. Laskelmassa on jaettava liiketoiminnan kassavirrat velan kokonaismäärällä. Tässä laskelmassa velka sisältää lyhytaikaiset velat, pitkäaikaisten velkojen nykyisen osan ja pitkäaikaiset velat. Kaava on:
Liiketoiminnan kassavirrat ÷ Kokonaisvelka = kassavirta suhteessa velkaan
Esimerkiksi yrityksellä on yhteensä 2 000 000 dollaria velkaa. Sen kassavirta kuluneelta vuodelta oli 400 000 dollaria. Siksi sen kassavirta suhteessa velkaan lasketaan seuraavasti:
400 000 dollarin toimintakassavirrat ÷ 2 000 000 dollarin kokonaisvelka = 20%
20 prosentin tulos osoittaa, että organisaatiolla kestää viisi vuotta velan maksamiseen olettaen, että kassavirrat jatkuvat nykyisellä tasolla kyseisenä ajanjaksona. Arvioidessasi tämän suhdelaskennan tulosta pidä mielessä, että se voi vaihdella suuresti toimialoittain.
Tämän suhteen suhteen on, että se ei ota huomioon sitä, kuinka nopeasti velka erääntyy. Jos erääntymispäivä on lähitulevaisuudessa, on täysin mahdollista, että yritys ei pysty maksamaan velkaansa huolimatta vahvasta kassavirran suhteesta velkaan.
Tämän suhdeluvun vaihtelu on käyttää vapaata kassavirtaa suhteessa liiketoiminnan kassavirran sijasta. Vapaa kassavirta vähentää käteismenot käynnissä oleville investoinneille, mikä voi vähentää merkittävästi saatavien maksamiseen käytettävissä olevan käteisen määrää.
