Osinkopäivämäärä on ensimmäinen päivä sen jälkeen, kun yhtiön hallitus on ilmoittanut osingosta. Tänä päivänä yhteisön osakkeen ostajalla ei ole oikeutta saada seuraavaa osinkoa. On melko tavallista, että yhtiön osakkeen hinta nousee suunnitellun osingon määrällä osingon ulkopuolisen päivämäärän lähestyessä ja laskee välittömästi sen jälkeen samalla määrällä, mikä heijastaa osakkeiden arvon laskua sijoittajille heti osinko on maksettu. Jos osinko sen sijaan maksetaan varastossa, hinnassa ei voi tapahtua muutoksia, koska varoja ei tapahtunut.
Avainpäivä osinkoa edeltävän päivämäärän laskennassa on täsmäytyspäivä, joka on päivä, jolloin osinkoja myöntävä yhteisö kirjaa kaikkien sijoittajien nimet, joilla on hallussaan yhteisön osakkeita aikomuksena maksaa osinko kyseisille sijoittajille. Koska omistusrekisterien siirtäminen kestää kaksi päivää osakkeiden myyntiin, eri pörssit asettavat osingon ulkopuolisen päivämäärän olevan kaksi päivää ennen täsmäytyspäivää. Jos täsmäytyspäivä on muu kuin työpäivä (kuten viikonloppu tai lomapäivä), laske sitten kaksi päivää edeltävän pankkipäivän ajalta ennen osinkopäivää. Siten sijoittaja, joka ostaa yhteisön osakkeita entisen osinkopäivän jälkeen tai sen jälkeen, ei saa ilmoitettua, mutta maksamatonta osinkoa sinä päivänä. Päinvastoin, osakkeenomistaja, jolla on osakkeita välittömästi ennen osingon päättymispäivää, saa osingon.
Esimerkiksi ABC Company julistaa 1 dollarin osingon, joka maksetaan osakkeenomistajille ennätyspäivänä 11. tammikuuta. Osinkojen ulkopuolinen päivämäärä on 9. tammikuuta. Useita skenaarioita ovat:
Mr. Smith ostaa 10 ABC Companyn osaketta 8. tammikuuta ja myy sen 9. tammikuuta. Mr. Smithillä on oikeus 1 dollarin osinkoon jokaisesta osakkeestaan, koska hän oli viimeinen osakkeenomistaja ennen osinkopäivää. .
Mr. Jones on omistanut 500 ABC Companyn osaketta viimeisen kolmen vuoden ajan, ja hänellä on edelleen omistusosuus ennen osinkopäivää. Mr. Jonesilla on oikeus 1 dollarin osinkoon jokaisesta 500 osakkeestaan.
Herra Carlson ostaa 250 ABC Companyn osaketta 10. tammikuuta. Tämä on osingon päättymispäivän jälkeen, joten hänellä ei ole oikeutta ilmoitettuun osinkoon.
Samankaltaiset ehdot
Ex-osinkopäivää kutsutaan myös uudelleensijoituspäiväksi.
