Tiliotteen täsmäyttäminen edellyttää, että verrataan pankkitilitietojen tarkastamista omien kirjanpitojen kanssa samalle tilille. Tämän tarkoituksena on etsiä mahdolliset erot näiden kahden version välillä ja päivittää tietueesi vastaamaan pankin tietoja sekä havaita mahdolliset pankin virheet. Lyhyesti sanottuna pankkitilaus tarvitaan sen varmistamiseksi, että sekkitilisi saldo on oikea. Tilintarkastusyhteisö pyytää yleistä tilinpäätöksen täsmällistä täsmäytystä osana vuotuisia tarkastusmenettelyjään. Noudata seuraavia ohjeita sovittaaksesi tiliotteen:
Kuukauden lopussa saat pankilta tiliotteen, jossa eritellään kaikki tarkistustilillesi tehdyt talletukset, kaikki sekit, joilla pankki on selvitetty, ja useita muita tiliin liittyviä maksuja, kuten tilin palvelumaksut. Tämän lausunnon takana tulee olla sovittelulomake, jota voit käyttää sovittelun loppuunsaattamiseen. Jos se on helpompaa, käytä omaa sovintolomakettasi.
Yhdistä kaikki tallenteissasi olevat tiedot talletuksessa oleviin talletuksiin. Jos olet tallentanut talletuksen, jota pankki ei ollut vielä saanut kuukauden aikana, merkitse tämä talletus täsmäytyseräksi, joka tulisi lisätä pankin tilisi loppusaldoon.
Vertaa pankin tallentaman talletuksen määrää tallentamaasi summaan. On mahdollista, että pankki hylkäsi sekin talletettujen sekkien erässä tai kirjasi sekin määrän eri tavalla. Hylätyn sekin määrä tulisi lisätä pankin loppusaldoon.
Jos pankin kirjaaman sekin määrä on erilainen, olet saattanut tehdä virheen kirjanpidossa. Jos näin on, säädä talletuksesi ennätystä. Jos pankki teki virheen, ota yhteyttä pankkiin näiden tietojen kanssa ja sisällytä ero täsmäytyserään.
Kohdista kaikki pankkitiliotteessa mainitut shekit siten, että pankkitili on tyhjennetty sekkirekisterisi luetteloon. Laita tarkistusrekisterin jokaisen sekin kohdalle valintamerkki, joka vastaa tiliotteessa lueteltuja sekkejä. Vertaa myös sekkien määriä; jos pankin kirjaaman määrän ja omien tietojesi välillä on eroja, säädä joko kirjanpitosi tai ota yhteyttä pankkiin eron suhteen.
Tee luettelo kaikista sekkirekisterissä olevista sekeistä, jotka eivät ole vielä suorittaneet pankkitiliä. Näiden selvittämättömien sekkien kokonaismäärä on täsmäytettävä erä, joka on vähennys pankin tilisi loppusaldosta.
Käy läpi tiliotteessa luetellut erilaiset tiliveloitukset ja hyvitykset ja varmista, että olet tallentanut ne omiin tietoihin. On täysin mahdollista, että yhtään näistä tuotteista ei ole lueteltu, joten muista säätää näiden kohteiden käteissaldo ennen jatkamista. Esimerkkejä erilaisista tuotteista ovat palkkiot palautetuista sekeistä, tilinylitysmaksut, tilin ylläpitomaksut ja maksut tilaamastasi ylimääräisestä sekkivarastosta.
Lisää tai vähennä kaikki täsmäytettävät erät pankin loppusaldosta tililläsi ja vertaa tulosta omaan ennusteeseesi loppusaldosta. Jos nämä kaksi numeroa eivät täsmää, on mahdollista, että myös näiden kahden numeron alkusaldo ei täsmää, jolloin sinun on sovitettava yhteen edellisen ajanjakson tiliotteesi. Muuten kuluvalla kaudella on vielä täsmäävä kohde, jota et ole vielä tunnistanut.
Kun täsmäytys on valmis, nitoa luettelo kaikista täsmäytyseristä pankkitiliotteeseen tai kirjoita nämä erät tiliotteen takana olevaan täsmäytyslomakkeeseen. Tallenna nämä tiedot, jotta voit viitata niihin tulevaisuudessa.
