Yleiskatsaus luottoehtoihin
Luottoehdot ovat laskussa ilmoitettuja maksuvaatimuksia. Myyjien on melko tavallista tarjota ennenaikaisia maksuehtoja asiakkailleen saapuvan käteisvirran nopeuttamiseksi. Tämä on erityisen yleistä käteisvammassa oleville yrityksille tai yrityksille, joilla ei ole varaluottolimiittiä lyhytaikaisten käteisvajojen kattamiseksi. Asiakkaille ennenaikaista maksamista varten tarjottujen luottoehtojen on oltava riittävän tuottoisia, jotta he haluavat maksaa ennenaikaisesti, mutta eivät niin kannattavia, että myyjä maksaa tosiasiallisesti kohtuuttoman korkean koron varhaisessa vaiheessa saamansa rahan käytöstä.
Luottoehdoissa käytetyn termirakenteen mukaan on ensin ilmoitettava niiden päivien lukumäärä, jotka annat asiakkaille laskun päivämäärästä alkaen, jotta voit hyödyntää ennakkomaksuehtoja. Esimerkiksi, jos asiakkaan oletetaan maksavan 10 päivän sisällä ilman alennusta, ehdot ovat "netto 10 päivää", kun taas jos asiakkaan on maksettava 10 päivän kuluessa saadakseen 2%: n alennuksen, ehdot ovat "2/10" ". Viimeisenä esimerkkinä voidaan mainita, että jos asiakkaan on maksettava 10 päivän kuluessa saadakseen 2%: n alennuksen tai hän voi suorittaa normaalin maksun 30 päivässä, ehdot ovat "2/10 netto 30".
Alla olevassa taulukossa esitetään joitain yleisempiä luottoehtoja, selitetään niiden merkitys ja huomioidaan myös asiakkaille tarjottava efektiivinen korko.
Luottoehtojen käsitettä voidaan laajentaa kattamaan koko järjestely, jolla maksut suoritetaan, eikä vain ennenaikaisiin maksuihin liittyviä ehtoja. Jos on, seuraavat ehdot sisältyvät luottoehtoihin:
Asiakkaalle myönnetyn luoton määrä
Aika, jonka kuluessa asiakkaan on suoritettava maksut
Ennakkomaksujen alennusehdot
Maksun myöhästymisestä veloitettava sakko
Luottokustannukset
Sinun tulisi olla tietoinen kaavasta, jolla määritetään tosiasiallinen korko, jota tarjoat asiakkaille käyttämällä ennenaikaisen maksun alennusehtoja. Kaavan vaiheet ovat:
Laske ennakkomaksualennuksen saaneiden maksupäivän ja maksun normaalin eräpäivän välinen ero ja jaa se 360 päivään. Esimerkiksi alle 2/10 netto 30 ehdolla jaat 20 päivän 360: ksi saavuttaaksesi 18. Voit käyttää tätä lukua seuraavassa vaiheessa lasketun koron vuotuistamiseen.
Vähennä alennusprosentti 100%: sta ja jaa tulos alennusprosenttiin. Esimerkiksi alle 2/10 netto 30 ehdolla jaat 2% 98%: lla saavuttaaksesi arvon 0.0204. Tämä on luottoehtojen kautta tarjottu korko.
Kerro molempien laskelmien tulos yhdessä saadaksesi vuotuisen koron. Esimerkin lopuksi kerrotaan 18 luvulla 0,0204, jolloin saadaan efektiivinen vuotuinen korko 36,72%.
Luottokustannusten täydellinen laskenta on siis:
Alennus% / (1-Alennus%) x (360 / (Täysin sallitut maksupäivät - Alennuspäivät))
Luottoehtojen kirjanpito
Kun asiakas käyttää ennakkomaksualennusta laskun maksamiseen, tapahtuman kirjanpito on:
Veloita käteistä vastaanotetun käteisen määrä
Ennakkomaksun alennuksen summa veloitetaan myynnin alennuksilla
Laskun koko summan luottotilit
Tämä merkintä tyhjentää laskun vanhentuneiden myyntisaamisten raportista, koska se on nyt maksettu kokonaisuudessaan.
Luottoehtotaulukko
Seuraava taulukko sisältää useita vakio-maksuehtoja, niiden merkityksen ja näiden luottoehtojen mukaisen todellisen vuotuisen koron (jos sellainen on).
