Myyntisaamisten täsmäytys on prosessi, jossa sovitetaan maksamattomien asiakaslaskujen yksityiskohtaiset määrät pääkirjassa ilmoitettuun myyntisaamisten kokonaismäärään. Tämä sovitusprosessi on tärkeä, koska se osoittaa, että saamisten pääkirjan luku on perusteltu. Kaksi tämän lähentämisen tietolähdettä ovat seuraavat:
Pääkirja. Pääkirjassa on yleensä tili, joka on erityisesti tarkoitettu kaikkien asiakkaisiin liittyvien saamisten (nk. Myyntisaamiset) kokoamiseen. Kun kaikki liiketapahtumat on kirjattu raportointikaudelle ja kaikki tytäryhtiöiden kirjanpidon saldot on kirjattu pääkirjaan, tuloksena oleva saamisetilien loppusaldo on yhteenveto, joka on tarkistettava sovittelun avulla.
Saamisten yksityiskohdat. Yksityiskohtainen luettelo maksamattomista asiakaslaskuista, joiden on vastattava pääkirjan loppusaldoa, kirjataan yleensä tytäryhtiön myyntikirjaan. Jos haluat poimia nämä tiedot täsmäytystarkoituksia varten, tulosta vanhentuneiden myyntisaamisten raportti raportointikauden viimeisenä päivänä. Tämän raportin kokonaissummia verrataan sitten pääkirjan saamisiin.
Kun täsmäytys suoritetaan, näiden kahden summan välillä voi olla eroja seuraavista syistä:
Päivitystilille tehtiin päiväkirjamerkintä, joka ohitti tytäryhtiön myyntikirjan. Tämä on yleisin syy eroon.
Laskutus lähetettiin vahingossa muulle kuin myyntisaamisten tilille. Tämä on vähiten yleinen syy eroon, koska laskutusmoduuli on asetettu tallentamaan kaikki laskutukset automaattisesti oikealle tilille.
Vanhentuneiden saamisten raportti pidettiin eri päivänä kuin päivä, jona pääkirjan saldo saatiin.
Tämä täsmäytysprosessi toteutetaan tyypillisesti osana kuukauden lopun toimintaa ennen tilinpäätöksen julkistamista. Jos täsmäytystä ei suoriteta ja pääkirjassa ilmenee virhe, se tarkoittaa, että tilinpäätöksessä voi olla merkittävä epätarkkuus.
Vähintään saamiset olisi sovitettava tilikauden lopussa siten, että saamisiin liittyvät epätarkkuudet on poistettu tilinpäätöksestä ennen kuin yhtiön ulkopuoliset tilintarkastajat tarkastavat ne.
