Pankkitase on lopullinen kassatase, joka näkyy pankkitilin tiliotteessa. Pankkitase voidaan johtaa myös milloin tahansa, kun tiedustellaan pankin kirjanpidosta käteissaldosta tilillä. Yrityksen kirjanpitohenkilöstö käyttää pankkitililukua kuukausittaisessa pankkitilastossaan, jossa henkilöstö eristää kaikki pankin ja yrityksen pankkitilejä koskevat erot pankkitilien sovittelumenettelyn avulla. Tämä menettely voi (ja yleensä edellyttää) vaatia joitain päiväkirjamerkintöjä yrityksen kirjanpitoon kirjaamaan sellaiset erät kuten korkotuotot ja pankkipalvelumaksut. Voi olla myös ajoituseroja, jotka eivät vaadi päiväkirjamerkintöjä, kuten kuljetuksen aikana suoritettavat talletukset ja maksamattomat shekit.
Kun yritys harjoittaa a päivittäin pankkitilitasaus, pankkitase on viimeinen käteissaldo, joka näkyy pankin verkkosivustolla kyseisellä pankkitilillä edellisen päivän lopussa. Tilinpitohenkilöstö käyttää tätä lukua päivittäisessä pankkitilien sovittelumenettelyssä. Päivittäistä täsmäytystä käytetään ylläpitämään erittäin tarkkaa kirjanpidon tasoa sekä havaitsemaan petolliset liiketoimet mahdollisimman aikaisessa vaiheessa.
Tiliotteen päättymispäivä (ja sitä vastaava pankkitase) ei välttämättä ole sama kuin kuukauden viimeinen päivä, koska yritys voi pyytää erilaista päättymispäivää tiliotteilleen.
Samankaltaiset ehdot
Pankkitase tunnetaan myös pankkitaseena.
