Luottoriski on tappioriski, joka johtuu siitä, että lainanottaja ei maksa lainaa takaisin. Tarkemmin sanottuna se viittaa lainanantajan riskiin katkaista kassavirrat, kun lainanottaja ei maksa sille pääomaa tai korkoa. Luottoriskin katsotaan olevan korkeampi, kun luotonsaajalla ei ole riittäviä kassavirtoja maksamaan luotonantajalle tai sillä ei ole riittävästi varoja selvitystilaan maksamaan takaisin luotonantajalle. Jos maksamatta jättämisen riski on suurempi, luotonantaja vaatii todennäköisemmin korvausta korkeamman koron muodossa.
Laina, jota jatketaan, on yleensä joko laina tai myyntisaaminen. Maksamattoman lainan tapauksessa luottoriski voi johtaa sekä velan koron että maksamattoman pääoman menetykseen, kun taas maksamattoman myyntisaamisen tapauksessa korkoa ei menetetä. Molemmissa tapauksissa luottoa myöntävälle osapuolelle voi aiheutua myös perintäkuluja. Lisäksi osapuoli, jolle käteinen on velkaa, saattaa kärsiä jonkin verran häiriöitä kassavirroissaan, mikä voi vaatia kalliita velkoja tai omaa pääomaa.
Luottoriski on vähäisempi asia, jossa myyvän osapuolen myyntivoitto on melko korkea, koska tappioriski on oikeastaan vain suhteellisen pienellä osalla myyntisaatavaa, joka koostuu sen omista kustannuksista. Jos bruttokateprosentti on pieni, luottoriskistä tulee merkittävä asia.
Luottoriski on erityinen ongelma, kun suuri osa luottomyynnistä keskittyy pieneen määrään asiakkaita, koska jonkun asiakkaan epäonnistuminen voi vakavasti heikentää myyjän kassavirtaa. Samanlainen riski syntyy, kun suuri osa luottomyynnistä tapahtuu asiakkaille tietyssä maassa, ja kyseinen maa kärsii häiriöistä, jotka häiritsevät kyseiseltä alueelta tulevia maksuja.
Luottoriskiä voidaan vähentää useilla tavoilla. Yritys, joka harkitsee luoton jatkamista asiakkaalle, voi vähentää luottoriskiään suorimmin hankkimalla luottovakuutuksen asiakkaalle lasketuista laskuista (ja voi jopa pystyä laskuttamaan asiakkaalta vakuutuksen kustannuksia). Toinen vaihtoehto on vaatia hyvin lyhyitä maksuehtoja, jotta luottoriski on olemassa minimaalisen ajan. Kolmas vaihtoehto on siirtää riski jälleenmyyjälle ohjaamalla asiakas jakelijaan. Neljäs vaihtoehto on vaatia henkilökohtainen takuu sellaiselta, jolla on huomattavia henkilökohtaisia resursseja.
Lainanantaja, joka haluaa vähentää luottoriskiään, voi tehdä niin korottamalla annettujen lainojen korkoa, vaatimalla merkittäviä vakuuksia tai vaatimalla erilaisia velkakovenanteita, joiden avulla se voi vaatia lainaa, jos niitä rikotaan, ja pakottaa asiakas maksaa velka ennen kuin sen sallitaan käyttää varoja muuhun toimintaan (kuten osinkojen maksamiseen).
Samankaltaiset ehdot
Luottoriski tunnetaan myös maksukyvyttömyysriskinä.
