Rahoittaa

Todiste käteisestä

Todiste käteisestä on olennaisesti jokaisen rivikohdan siirtyminen pankkitilastossa yhdeltä tilikaudelta seuraavalle, sisältäen erilliset sarakkeet kassatuloja ja käteismaksuja varten. Käteisvahvistuksessa käytetyt sarakkeet (ja kaava) ovat:

Alkusaldo + kauden kassat - kauden kassamäärä = loppusaldo

Kun käteisraha käytetään kutakin rivikohtaa pankkitilastossa, korostetaan alueita, joilla on ristiriitaisuuksia ja jotka saattavat siksi vaatia lisätutkimuksia ja ehkä joitain oikaisevia merkintöjä. Todiste käteisestä voi osoittaa joukon muita täsmäytysongelmia, jotka edellyttävät muutoksia yrityksen kirjanpitoon, mukaan lukien seuraavat:

  • Pankkimaksuja ei kirjattu

  • Ei riittäviä varojen sekkejä, joita ei ole poistettu talletustiedoista

  • Korkotuotoja tai korkokuluja ei ole kirjattu

  • Pankin kirjaamat sekit tai talletukset eri määrinä kuin mitä yhtiö kirjasi

  • Tavarantoimittajien suorittamat shekit, jotka yritys mitätöi

  • Väärälle tilille kirjatut käteismaksut ja / tai kassakuitit

Todiste käteisestä voi myös paljastaa petoksia. Jos kokonaissummien välillä on eroja, se voi osoittaa luvattomien lainojen ja takaisinmaksujen esiintymisen yksittäisen tiliotteen kattaman ajanjakson aikana. Jos rekisterinpitäjä nostaisi laittomasti 10000 dollaria yrityksen tileiltä lähellä kuukauden alkua henkilökohtaiseen käyttöönsä ja korvaisi varat ennen kuukauden loppua, asia ei näyttäisi normaalissa pankkitilastossa täsmäytyseränä. Todiste käteisestä merkitsisi kuitenkin todennäköisemmin ylimääräistä käteisnostoa ja käteispalautusta kauden aikana.

Todiste käteisestä on monimutkaisempi suorittaa kuin pankkitilaus. Se tarjoaa kuitenkin enemmän yksityiskohtia ja helpottaa siten virheiden löytämistä kuin pankkitilaus. Siten voi olla kustannustehokasta käyttää todistetta käteisestä, kun odotat löytävän suuren määrän erilaisia ​​käteiseen liittyviä virheitä tilikauden aikana.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found