Palkkasumma petos on käteisvarkauksia yritykseltä palkanlaskentajärjestelmän kautta. On useita tapoja, joilla työntekijät voivat tehdä palkkapetoksia. He ovat:
Ennakkoja ei makseta takaisin. Passiivisin petostyyppi on, kun työntekijä pyytää ennakkoa palkastaan eikä koskaan maksa sitä takaisin. Tämä toimii parhaiten, kun kirjanpitohenkilöstö ei kirjaa ennakkoja varoiksi (vaan veloittaa ne suoraan kustannuksin) tai ei koskaan seuraa takaisinmaksua. Ennakkomaksujen maksamatta jättäminen edellyttää siis saajan toimettomuutta ja kirjanpitohenkilöstön puutteita tapahtumien kirjaamisessa ja seurannassa. Kuukausittainen ennakkomaksujärjestelmä poistaa tämän ongelman.
Kaverin lävistys. Työntekijä järjestää työtovereidensa kanssa niin, että he lyövät työtuntinsa yrityksen kelloon, kun hän ottaa vapaapäivän. Valvontakatselmukset ja irtisanomisen uhka ovat parhaat keinot välttää tämä riski. Kalliimpi vaihtoehto on käyttää biometrisiä aikakelloja, jotka tunnistavat yksilöllisesti jokaisen ajankäyttöjärjestelmään kirjautuvan henkilön.
Ghost-työntekijät. Palkkahenkilöstö joko luo väärennetyn työntekijän palkkatietueisiin tai pidentää yrityksestä juuri poistuneen työntekijän palkkaa ja muuttaa maksurekisteriä siten, että suorat talletukset tai palkkiot maksetaan heille. Tämä toimii parhaiten suurissa yrityksissä, joissa esimiehillä on erittäin suuri henkilöstö, joten ne eivät seuraa korvauksia riittävän yksityiskohtaisesti. Se toimii myös hyvin, kun esimies on poistunut yrityksestä eikä häntä ole vielä vaihdettu, joten haamutyöntekijät voidaan sijoittaa osastoihinsa, kunnes uusi esimies nimetään. Aaveiden työntekijöiden havaitseminen edellyttää säännöllistä palkkatietojen tarkastusta. Toinen tapa havaita haamutyöntekijä on, kun palkanmaksusta ei tehdä vähennyksiä, koska tekijä haluaa saada enimmäismäärän käteistä.
Palkkojen uudelleenohjaus. Työntekijät voivat ottaa toisen poissa olevan työntekijän palkan ja maksaa sitten shekin itselleen. Tämän voi välttää antamalla maksumestarin pitää kaikki perimättömät shekit lukitussa kassakaapissa ja vaatimalla, että jokainen palkkaa saava henkilö todistaa henkilöllisyytensä ajokortilla tai muulla vastaavalla asiakirjalla.
Palkkamuutos. Työntekijät tekevät yhteistyötä palkkahallinnon virkailijan kanssa lisätäkseen tuntipalkkojensa määrää palkkajärjestelmässä. Älykkäämpi virkailija palauttaa palkkatason alkuperäiselle tasolleen tehdessään tämän petoksen vain muutaman palkan ajan, joten asiaa on vähemmän helppo havaita. Tämä voidaan havaita sovittamalla palkkatason valtuutusasiakirjat palkkarekisteriin.
Luvaton tuntia. Ehkä yleisin palkanlaskentapetos on työntekijöiden täyttämät tuntilomakkeet, yleensä riittävän pienin välein välttääkseen esimiehet. Tämä on erityinen ongelma, kun valvojien tiedetään tekevän vain pintapuolisia aikatauluja. Paras valvonta tämäntyyppisiin petoksiin on valvontatarkastus.
Lyhyesti sanottuna on monia tapoja, joilla maksetun palkan määrää voidaan vilpillisesti lisätä. Tätä on vaikea havaita, kun kyseessä ovat pienet määrät, joten sinun on otettava huomioon ennaltaehkäisyn kustannukset suhteessa syntyviin säästöihin.
