Rahoittaa

Myyntisaamisten analyysi

Katsaus saamisiin

Myyntisaamiset ovat määriä, jotka asiakkaille on velkaa yritykselle, ja ne koostuvat mahdollisesti suuresta määrästä laskutettuja summia. Myyntisaamiset ovat useimpien yritysten ensisijainen saapuvan kassavirran lähde, joten sinun on analysoitava nämä laskut yhdessä, jotta voit varmistaa taustalla olevien kassavirtojen kunnon. Alla on esitetty useita myyntisaamisten analysointitekniikoita.

Myyntisaamisten analyysi

Yksi helpoimmista tavoista analysoida yrityksen myyntisaamisten tilaa on tulostaa myyntisaamisten ikäraportti, joka on vakioraportti missä tahansa kirjanpito-ohjelmistopaketissa. Tämä raportti jakaa myyntisaamisten iät eri ryhmiin, joita voit joskus muuttaa kirjanpito-ohjelmistossa laskutusehtojesi mukaan. Yleisimmät aikavälit ovat 0-30 päivän ikäisiä, 31-60 päivän ikäisiä, 61-90 päivän ikäisiä ja yli 90 päivän ikäisiä. Laskut, jotka kuuluvat yli 30 päivän jaksoja edustaviin aikaväleihin, aiheuttavat lisääntynyttä hälytystä, varsinkin jos ne putoavat vanhimpaan aikavyöhykkeeseen. Vanhentumisraportin perusteella analysoitavaksi on otettava huomioon useita asioita:

  • Yksittäiset luottoehdot. Johto voi olla hyväksynyt epätavallisen pitkät luottoehdot tietyille asiakkaille tai ehkä vain tietyille laskuille. Jos näin on, nämä tavarat saattavat näyttää olevan vakavasti maksuviivästyneitä, kun niitä ei tosiasiallisesti ole vielä maksettava lainkaan.

  • Etäisyys laskutuspäivästä. Monissa yrityksissä suurin osa laskuista laskutetaan kuukauden lopussa. Jos suoritat ikääntymisraportin muutama päivä myöhemmin, siinä näytetään todennäköisesti edelleen kuukausi sitten olevat saamiset, joista maksu on alkamassa, samoin kuin kaikki juuri laskutetut saamiset kokonaisuudessaan. Kaiken kaikkiaan näyttää siltä, ​​että saamiset ovat huonossa tilassa. Jos kuitenkin suoritat raportin juuri ennen kuukauden lopun laskutustoimintoja, raportissa olisi paljon vähemmän myyntisaamisia, ja perimättömistä saamisista saattaa näyttää olevan hyvin vähän käteistä.

  • Aikaryhmän koko. Sinun tulisi sovittaa likimäärin raportin aikarajat yrityksen luottoehtoihin. Esimerkiksi, jos luottoehdot ovat vain kymmenen päivää ja ensimmäinen kerta kestää 30 päivää, lähes kaikki laskut näyttävät olevan ajantasaisia.

  • Käyttämättömät hyvitykset. Raportissa voi olla käyttämättömiä hyvityksiä. Jos on, siivota raportti tutkimalla, mitä laskuja vastaan ​​niitä olisi pitänyt hakea. Se voi vähentää raportissa lueteltujen erääntyneiden saamisten määrää.

Toinen myyntisaamisten analysointityökalu on trendirivi. Voit piirtää erääntyneet myyntisaamiset kunkin kuukauden lopussa kuluneelle vuodelle ja käyttää sitä ennustamaan saamisten määrän, jonka pitäisi olla maksamatta lähitulevaisuudessa. Tämä on erityisen arvokas työkalu, kun myynti on kausiluonteista, koska voit soveltaa kausivaihtelua tulevaisuuden myyntitasojen arvioihin.

Trendianalyysi on hyödyllinen myös verrattaessa luottotappioiden prosenttiosuutta myynnistä tietyllä ajanjaksolla. Jos prosenttiosuus on voimakkaasti toistuva, johto saattaa haluta ryhtyä toimiin. Esimerkiksi, jos luottotappioiden osuus kasvaa, johto saattaa haluta sallia tiukemmat luottoehdot asiakkaille. Toisaalta, jos luottotappioprosentti on erittäin alhainen, johto voi päättää keventää luottoa laajentaakseen myyntiä hieman riskialttiimmille asiakkaille. Tämä on erityisen hyödyllinen työkalu, kun suoritat huonojen velkojen prosentuaalisen analyysin yksittäisille asiakkaille, koska se voi tuoda esiin ongelmia, jotka voivat viitata asiakkaan välittömään konkurssiin.

Trendiviivan analyysiä käytettäessä on otettava huomioon useita asioita:

  • Muutos luottopolitiikassa. Jos johto on antanut luvan muuttaa luottopolitiikkaa, se voi johtaa äkillisiin muutoksiin myyntisaamisissa tai luottotappioissa.

  • Tuotteiden tai liiketoimintalinjojen muutos. Jos yritys lisää tai poistaa tuotevalikoimaansa tai liiketoimintalinjojaan, se voi aiheuttaa perusteellisia muutoksia myyntisaamisten kehityksessä.

  • Liiketoiminnan olosuhteiden muutos. Jos talous on taantumassa, huonojen velkojen suuntaus voi olla kasvussa, joka on selvästi historiallisen keskiarvon yläpuolella.

Kolmas myyntisaamisten tyyppi on suhdeanalyysi. Yleisimmin käytetty suhde on myyntisaamisten perintäaika, joka paljastaa päivien lukumäärän, jonka keskimääräinen asiakaslasku on maksamatta ennen sen maksamista. Kaava on:

Keskimääräinen myyntisaaminen ÷ (vuosimyynti ÷ 365 päivää)

Esimerkiksi, jos myyntisaamisia on yleensä 500 000 dollaria milloin tahansa ja vuotuinen myynti on 3,65 miljoonaa dollaria, myyntisaamisten perintäaika lasketaan seuraavasti:

500 000 dollarin myyntisaaminen ÷ (3 650 000 dollaria vuosimyynti ÷ 365 päivää)

= 50 päivän keräysjakso

Esimerkissä emme voi kertoa, onko 50 päivän perintäaika hyvä vai huono, koska emme tiedä luottoehtojen kestoa.

Yhteenvetona voidaan todeta, että paras tapa analysoida myyntisaamisia on käyttää kaikkia kolmea tässä mainittua tekniikkaa. Voit käyttää myyntisaamisten perintäaikaa saadaksesi yleisen kuvan yrityksen kyvystä kerätä myyntisaamiset, lisätä ikääntymisraportin analyysi selvittääksesi tarkalleen, mitkä laskut aiheuttavat perintäongelmia, ja lisätä sitten trendianalyysi nähdäksesi onko nämä ongelmat ovat muuttuneet ajan myötä.

Muun tyyppiset analyysit

Mielenkiintoinen myyntisaamisiin liittyvä analyysi on trendirivi asiakkaan myynnin osuudesta, joka maksetaan myyntihetkellä, huomioiden käytetty maksutapa. Muutokset yrityksen myyntimenettelyissä ja -käytännöissä voivat siirtää myyntiä ennakkomaksuihin tai pois niistä, mikä vaikuttaa siten myyntisaamisten määrään ja ominaisuuksiin.