Yritys voi menettää huomattavan määrän varoja petosten vuoksi. Äärimmäisellä tasolla petosten vaikutukset voivat jopa sulkea yrityksen. Tämän vuoksi yrityksen omistajan tulisi jatkuvasti pyrkiä luomaan ympäristö, jossa petosten syntyminen on vähemmän todennäköistä. On olemassa useita tekijöitä, jotka lisäävät todennäköisyyttä petosten esiintymiselle yrityksessä. Näitä petosriskitekijöitä ovat:
Tuotteiden luonne
Koko ja arvo. Jos varastettavilla esineillä on suuri arvo suhteessa niiden kokoon (kuten timantit), on vähemmän vaarallista poistaa ne tiloista. Tämä on erityisen tärkeä asia, jos työntekijöiden on helppo tehdä se.
Jälleenmyynnin helppous. Jos varastettujen tavaroiden jälleenmyynnille on valmiit markkinat (kuten useimmille kulutuselektroniikkatyypeille), tämä lisää kiusausta ryhtyä petoksiin.
Käteinen raha. Jos käsillä on suuri määrä laskuja ja kolikoita tai käteistä pankkitileillä, petosriski on erittäin suuri. Paikallisella tasolla pieni saldo pienessä kassassa aiheuttaa huomattavan houkutuksen.
Valvontaympäristön luonne
Tehtävien erottaminen. Petosriski pienenee dramaattisesti, jos liiketoimen eri vaiheisiin osallistuu useita työntekijöitä, koska petos vaatii vähintään kahden ihmisen salaisen yhteistyön. Siten huonosti määritellyt virkanimitykset ja hyväksymisprosessit tarjoavat selkeän mahdollisuuden petoksiin.
Suojatoimenpiteet. Kun varat on fyysisesti suojattu, ne varastetaan paljon vähemmän. Tähän voi sisältyä aidat varastotilan ympärillä, lukittu lokero huoltotarvikkeita ja työkaluja varten, vartija-asemat, työntekijän merkintäjärjestelmä ja vastaavat ratkaisut.
Dokumentointi. Kun liiketapahtumasta ei ole fyysistä tai sähköistä tietoa, työntekijöille voidaan kohtuudella taata, ettei heitä jää kiinni, ja he ovat taipuvaisempia tekemään petoksia. Tämä pätee myös silloin, kun siellä on On asiakirjat, mutta tietueita voidaan helposti muokata.
Vapaa-aika. Kun yritys vaatii työntekijöitään ottamaan koko määrätyn ajan pois, se estää heitä jatkamasta piilottamasta käynnissä olevia petostapauksia, mikä on luonnollinen pelote.
Lähipiiritapahtumat. Kun lähipiirien kanssa tehdään lukuisia liiketoimia, on todennäköisempää, että ostot ja myynnit suoritetaan määrillä, jotka poikkeavat huomattavasti markkinahinnasta.
Monimutkaisuus. Kun yrityksen liiketoiminnan luonteeseen liittyy hyvin monimutkaisia liiketoimia, ja erityisesti sellaisia, joihin liittyy arvioita, työntekijöiden on helpompi manipuloida näiden tapahtumien tuloksia raportoidakseen parempia tuloksia kuin todellisuudessa tapahtuu.
Hallitsevuus. Kun yksittäinen henkilö pystyy hallitsemaan johtoryhmän päätöksiä ja varsinkin kun hallitus on heikko, kyseinen henkilö käyttäytyy todennäköisemmin sopimattomasti.
Liikevaihto. Kun johtoryhmän ja työntekijöiden keskuudessa vaihtelu on korkea, institutionaalinen muisti liiketoimien käsittelystä heikkenee, mikä vähentää valvonnan huomiota.
Tarkastus. Kun sisäistä tarkastusta ei ole, on epätodennäköistä, että virheellisiä tai sopimattomia tapahtumia havaitaan tai korjataan.
Paineet
Tyytymättömyyden taso. Jos työvoima on tyytymätön yritykseen, he ovat taipuvaisempia harjoittamaan petoksia. Esimerkkejä tällaisista tilanteista ovat silloin, kun lomautus on välitön, etuja on vähennetty, bonuksia on poistettu, ylennykset on mitätöity jne.
Odotukset. Kun ulkopuoliset sijoittajat painostavat raportoimaan tietyistä taloudellisista tuloksista, tai johto pyrkii saavuttamaan tietyt suorituskykytavoitteet (ehkä ansaitsemaan bonuksia) tai saavuttamaan tasetavoitteet lainarahoituksen saamiseksi, on suuri riski raportoida petoksia.
Takuut. Kun omistajat tai johdon jäsenet ovat takaaneet yrityksen velan, on voimakas paine raportoida tietyt taloudelliset tulokset, jotta vältetään takausten käynnistäminen.
